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이번 포스팅에서는 상속세 관련 모든 내용에 대해 다뤄보려고 하는데요. 최근 정부에서 상속세 면제 한도액 개편 내용을 발표하였습니다.
상속세 면제 한도액 아주 따끈따끈한 소식이기 때문에 상속세 개편내용부터 보신 후 기존 상속세 면제 한도액 및 상속세 계산기 사이트도 공유드릴 테니 함께 보시기 바랍니다.
상속세 개편
최근 정부에서는 금융투자소득세 폐지와 함께 상속세에 대한 부담을 낮추는 방안을 내놓았는데요.
짧게 요약하자면 상속세율과 면세 범위 조정하고 상속세 면제 한도액 중에서 자녀공재액을 5천만 원에서 5억 원으로 크게 확대해서 부담을 줄인다는 내용입니다.
이렇게 상속세 면제 한도액 개편을 한 이유는 경제 성장은 지속적으로 이루어지고 있지만 25년간 유지되고 있는 상속세율과 면세 범위가 유지됐었기 때문입니다. (상속세 자녀공제는 8년 만에 개편)
일괄공제 5억원은 안 올려 28년째 유지되고 있습니다.
상속 증여세 최고세율은 25년만에 50%에서 40%로 인하하였습니다.
해당 상속세 면제 한도액 개편 관련 뉴스를 보고 싶은 분들을 위해 유튜브 영상을 공유드렸으니 참고하시기 바랍니다.
상속세 기본 개념
상속세는 상속인으로부터 이전되는 재산에 대해 세금이 부과되는 것을 의미하는데요. 피상속인이 사망을 하였을 때 발생하게 됩니다.
보통 부동산, 주식, 현금 등에 적용이 됩니다.
상속세 목적은 주로 불평등 완화와 부의 재분배를 위한 것인데요. 특정 자산이 소수에게 집중되지 않도록 하며 사회 전체적으로 경제적 형평성을 유지하기 위함입니다.
상속세 우선순위
상속세는 상속 개시(사망 또는 실종) 시 피상속인으로부터 상속인에게 이전되는 재산에 부과되는 세금입니다. 유언에 별도로 명시된 경우 유언에 따르지만, 별도 유언이 없는 경우 직계비속 및 배우자가 1순위, 형제자매가 2순위, 4촌 이내의 방계 혈족이 3순위로 상속을 받습니다.
세금을 신고하고 납부해야 하는 납세자는 상속을 통해 재산을 상속받는 상속인과 유언이나 증여 계약을 통해 재산을 취득하는 수증인을 포함합니다. 상속인은 법적 상속인, 배우자 등을 포함하며, 상속을 포기한 자와 특별한 연고가 있는 자도 납세 의무가 있습니다.
2024년 상속세율 및 신고
앞서 언급한 세율은 25년 동안 고정되어 있으며, 유산세 제도가 세금 기준으로 채택되고, 불로소득에 대해 높은 누진 세율이 적용됩니다. 상속인이나 수증인은 상속 개시일이 속한 달의 말일부터 6개월(피상속인 또는 모든 상속인이 국외에 거주하는 경우 9개월) 이내에 관할 세무서장에게 과세 가액과 세액을 신고하고 납부해야 합니다.
이 기한 내에 신고하면 납부할 세액의 10%가 공제되지만, 기한 후 납부하면 큰 추가 세금이 부과됩니다.
상속세율을 통해 상속세를 직접적으로 계산하는 것은 어렵기 때문에 상속세 계산하는 사이트를 공유드리도록 하겠습니다.
몇 가지 필요한 정보만 입력하면 바로 상속세가 자동으로 계산이 되니 참고하시기 바랍니다.
상속세 납부 방법
상속세 납부 방법은 2가지로 나뉩니다.
- 분납 방법
상속세의 경우 한번에 납부하기 어려운 경우도 있어서 분납하여 납부가 가능합니다. 분납하는 기간은 최대 5년이며 매년 균등히 납부를 하면 됩니다.
- 물납 방법
현금이 부족한 경우 부동산 또는 주식 등의 물납으로도 납부가 가능합니다. 하지만 물납 방법으로 납부를 하려면 일정 조건을 충족하여야 하니 주의하시기 바랍니다.
기존 상속세 면제 한도액 안내
상속세 면제 한도액 중 크게 3가지로 개인 공제, 물질 공제, 감정 수수료 공제로 나뉩니다. 많은 상속 공제를 받으려면 해당 요건을 충족하는지 꼼꼼히 확인해야 합니다. 참고로, 상속 공제는 거주자가 사망할 때 적용되며, 개인 공제 중 기본 공제는 2억 원만 받을 수 있습니다.
1) 개인 공제
- 기본 공제: 2억 원 (거주자와 비거주자 모두 무조건 적용)
- 배우자 공제: 최소 5억 원, 최대 30억 원
- 기타 개인 공제: 자녀 공제, 미성년자 공제, 고령자 공제, 장애인 공제
- 일괄 공제: 5억 원 (기본 및 기타 개인 공제 합계가 5억 원 미만일 때 일괄 공제 가능)
배우자 공제는 최소 5억 원에서 실제 수령액까지 공제되며, 최대 30억 원 또는 법적 공식 중 더 적은 금액까지만 적용됩니다. 특히 배우자의 상속이 5억 원 미만이거나 상속을 받지 못한 경우에도 5억 원까지 공제가 적용됩니다.
2) 기타 개인 공제
- 자녀 공제: 1인당 5천만 원(내년부터 5억 원 상향 예정)
- 미성년자 공제: 상속인과 동거 가족 중 미성년자 1인당 1천만 원
- 고령자 공제: 상속인(배우자 제외) 및 동거 가족 중 65세 이상인 사람 1인당 3천만 원
상속세 절세하는 팁
상속세를 절세하기 위해 3가지 정도의 팁이 있습니다.
- 사전증여
살아 있을 때 미리미리 증여를 하는 방법이 있습니다. 그러기 위해서는 증여세 면제 한도액을 알아야 하니 잘 알아보시고 계획을 하시면 상속세를 줄일 수 있습니다.
- 신탁설정
신탁을 활용하여 자산 관리를 하는 것도 절세 팁 중 하나입니다.
- 보험가입
생명보험을 가입하여 사망하였을 때 지급되는 보험금으로 상속세를 납부하는 방법도 있습니다.
지금까지 2024년 상속세 면제 한도액 및 최근 개편 내용에 대해 알아보았습니다.
